英国为什么要收亚马逊税

英国对亚马逊平台卖家征收税务，是为确保跨境电商公平纳税，防止税基侵蚀。

什么是“亚马逊税”？

所谓“亚马逊税”并非独立税种，而是指英国税务海关总署（HMRC）依据《电子商务增值税规则》（2021年7月1日生效），要求亚马逊等电商平台履行卖家税务合规监管责任。根据欧盟及脱欧后英国延续政策，非英国本土企业在平台销售商品时，须依法缴纳增值税（VAT）。亚马逊作为中介平台，被赋予代扣代缴义务，因此中国卖家常称其为“亚马逊税”。

英国征税的法律与政策依据

英国自2021年起实施《在线市场责任规则》，明确电商平台对第三方卖家交易承担连带税务责任。依据HMRC官方文件 VAT Notice 101: Marketplace Sellers，若卖家向英国消费者销售商品且库存位于英国境内（如FBA仓储），无论销售额多少，均需注册英国VAT并申报纳税。截至2023年，英国标准VAT税率为20%，适用于绝大多数商品销售。

据Statista 2023年报告，英国电商市场规模达£118.6 billion，其中跨境卖家占比超35%。为防止税收流失，HMRC联合亚马逊、eBay等平台推行“数字征管”，通过API接口实时获取交易数据。2022年HMRC追缴跨境电商VAT超£1.2 billion，较2020年增长47%（来源：UK Treasury Annual Report 2023）。

对中国卖家的实际影响与合规路径

使用亚马逊FBA服务的中国卖家，一旦货物进入英国仓库即视为本地供应，触发VAT申报义务。未合规注册将导致账户冻结、资金冻结甚至商品销毁。据雨果网2023年调研，约68%的中国大卖已主动注册英国VAT，平均税负成本占销售额的11%-15%（含进项抵扣）。

合规三步走：第一，通过HMRC官网或授权代理完成VAT注册（参考编号：GB+9位数字）；第二，按季度提交VAT Return报表；第三，保留完整采购、物流、销售凭证至少6年。亚马逊后台“VAT Calculation Service”可自动计算并代收买家VAT，但不替代卖家自主申报义务。

常见问题解答

Q1：所有中国卖家都必须缴纳英国VAT吗？
A1：否，仅当满足特定条件时触发。以下是三种情形：

1. 使用英国本地仓发货（如FBA）；
2. 年销售额超过£85,000阈值；
3. 从英国境内直接交付商品。

Q2：没有英国库存是否无需缴税？
A2：通常免征，但需提供清关证据。操作步骤：

1. 采用IOSS编号申报进口；
2. 确保商品从海外直发且价值≤£135；
3. 在亚马逊后台上传合规清关单据。

Q3：亚马逊代扣VAT后是否还需申报？
A3：必须申报，代扣不等于完成纳税义务。流程如下：

1. 下载亚马逊提供的Transaction Report；
2. 核对VAT金额并计入VAT Return；
3. 通过MTD兼容软件提交至HMRC系统。

Q4：如何查询自己的VAT注册状态？
A4：可通过官方渠道验证注册有效性：

1. 登录HMRC Government Gateway账户；
2. 输入VAT注册号进行核验；
3. 下载电子证书作为平台提交凭证。

Q5：逾期未申报会有什么后果？
A5：将面临罚款与经营风险：

1. 首年欠税额≤5%作为罚款基数；
2. 连续逾期触发更高阶梯罚金；
3. 亚马逊可能暂停销售权限。

合规纳税是持续运营英国市场的前提。