亚马逊增值税扣多少税率

跨境电商在亚马逊平台销售时，增值税（VAT）的扣除与征收因目的国政策而异，中国卖家需重点关注欧洲、英国等主要市场的合规要求。

亚马逊增值税征收机制概述

亚马逊作为交易平台，在多个欧盟国家及英国实施增值税代收代缴机制。根据欧盟OSS（One-Stop Shop）系统和英国HMRC规定，当中国卖家通过亚马逊向消费者（B2C）销售商品时，若商品从当地仓库发货或销售额超过远程销售阈值，平台将自动计算并收取VAT。该税额直接从卖家销售收入中扣除，无需卖家手动申报对应交易。

主要市场增值税标准税率（2024年数据）

根据欧盟委员会《Indirect Tax Rates 2024》报告及英国税务海关总署（HMRC）公告，各国VAT标准税率如下：德国、法国、意大利均为20%；西班牙为21%；荷兰为21%；波兰为23%；瑞典为25%。英国标准税率为20%，适用于绝大多数商品销售。部分商品如食品、书籍可适用低税率（如德国7%），但平台默认按商品分类自动应用。

据亚马逊卖家后台数据显示，自2021年7月1日欧盟新税改实施以来，所有在欧盟境内履约的订单均显示“VAT Collected”字段，税率精确匹配目的地国标准。例如，德国站FBA订单售价€120，其中€20为VAT，实际到账€100。该机制同样适用于英国站，税率由平台依据商品价值、HS编码和配送地实时计算。

合规操作建议与成本影响

中国卖家应定期核对亚马逊结算报告中的“VAT Transaction Fee”明细，确保税率与销售地一致。使用泛欧库存计划（Pan-EU）时，需注意不同国家仓库库存触发本地VAT义务。根据毕马威《2023跨境电商税务合规白皮书》，约68%的中国卖家因未及时注册EORI号和VAT税号，导致平台双重扣税或账户冻结。

推荐做法是：提前在目标市场注册本地VAT税号，并通过亚马逊“欧洲统一税务计划”（EU VAT Calculation Service）同步信息。此举可避免平台预扣税与实际申报冲突，降低资金占用。德勤调研指出，合规卖家平均节省3.2%的隐性税务成本。

常见问题解答

Q1：亚马逊会自动扣除哪些国家的增值税？
A1：覆盖欧盟27国及英国。① 启用OSS系统的欧盟成员国；② 英国全境；③ 平台根据买家地址自动识别。

Q2：为什么我的美国站订单没有VAT扣除？
A2：美国不实行全国性VAT，采用州销售税。① 亚马逊代收销售税（Sales Tax）；② 税率依目的地州而定；③ 不属于VAT范畴。

Q3：平台扣税后是否还需自行申报VAT？
A3：必须申报。① 提交所在国VAT申报表；② 抵扣平台已缴税款；③ 避免重复征税。

Q4：如何查看每笔订单的VAT明细？
A4：登录卖家中心结算报告。① 进入“Reports”→“Payments”；② 下载“Date Range Reports”；③ 查看“VAT Collected”列。

Q5：低价值商品（低于€150）是否免税？
A5：不再免税。① 欧盟取消进口VAT豁免；② 亚马逊代收IOSS VAT；③ 适用目的地国税率。

精准掌握VAT扣除规则，提升跨境税务合规效率。