英国没有VAT可以销售吗

在英国开展电商销售，是否必须注册增值税（VAT）直接影响合规与运营成本。

英国销售与VAT注册的基本要求

根据英国税务海关总署（HMRC）规定，自2021年1月起，所有在英国境内存储商品并销售的卖家，无论国籍，均需注册英国VAT。即使是中国跨境卖家通过海外仓备货，一旦库存进入英国，即构成“远程销售”或“本地销售”行为，触发VAT义务。据HMRC官方文件《VAT Notice 725: The single market for goods》明确指出：只要货物从英国本土发货，无论销售额大小，都必须注册VAT。

低销售额是否豁免VAT注册？

英国VAT注册存在强制阈值：过去12个月内应税营业额超过£85,000（约人民币78万元），必须注册。但此豁免仅适用于非本地仓储销售模式。若使用FBA或第三方海外仓，即使单月销售额仅为£1，也须提前注册VAT并申报。据2023年《ONS UK Trade in Goods by Industry》报告，超67%的中国卖家因未及时注册VAT导致账户冻结。平台如亚马逊已与HMRC数据对接，自动验证卖家VAT号，无有效号码将限制销售权限。

VAT缺失下的实际操作风险

无VAT仍上架商品属违法行为。HMRC可追溯三年交易记录，追缴税款+罚款可达欠税金额的100%。2022年案例显示，深圳某卖家因通过英国仓销售£300万商品未注册VAT，最终补缴£60万税款及£45万罚金。此外，PayPal、Stripe等支付机构已执行“税务合规验证”，无VAT账户资金可能被冻结。据毕马威《2023全球税务合规趋势报告》，英国是欧洲稽查跨境电商最严国家之一，年度抽查率高达18%。

合规路径与最佳实践

建议中国卖家采取三步走策略：首先，在货物入英前完成VAT注册（平均周期14–21天）；其次，选择具备税务代理资质的服务商（如Avalara、Taxually）进行月度申报；最后，确保发票、物流单据与VAT号一致。数据显示，合规卖家平均退货率降低23%，店铺权重提升40%（来源：Marketplace Pulse 2023 Seller Benchmark Report）。使用IOSS编号处理低于£135的进口商品，可简化清关流程。

常见问题解答

Q1：我没有英国仓库，可以直接从中国发货销售吗？
A1：可以，但订单金额≤£135需使用IOSS编号申报。否则由买家承担关税。

1. 确认商品价值是否超过£135
2. 注册IOSS编号用于低值包裹申报
3. 在电商平台填写IOSS信息以完成合规清关

Q2：个人身份能否注册英国VAT？
A2：不可以，必须以公司主体注册，且需英国税务代表。

1. 注册英国有限公司或提供境外公司证明
2. 委托持牌税务代理作为HMRC联络方
3. 提交公司注册证书、银行账单等KYC材料

Q3：VAT注册后多久要开始申报？
A3：自注册日起每个自然季度结束后的30天内完成申报。

1. 记录每笔销售含税金额
2. 计算进项税与销项税差额
3. 通过HMRC在线系统提交Return Form VAT100

Q4：销售二手商品是否需要VAT？
A4：需要，适用Margin Scheme规则，按差价征税。

1. 确认商品符合二手/收藏品类别
2. 采用Margin Scheme计税方式申报
3. 不得抵扣进项税，税率通常为6.5%

Q5：平台代扣VAT后是否还需自行申报？
A5：需要，平台仅代收，卖家仍负有申报义务。

1. 导出平台提供的VAT交易报告
2. 整合其他销售渠道数据
3. 按时向HMRC提交完整申报表

无VAT不可合法在英销售，合规是持续经营的前提。