中国做亚马逊需要交什么税

中国卖家在运营亚马逊时需依法履行纳税义务，涉及增值税、企业所得税及个人所得税等，合规申报是长期经营的基础。

中国卖家在亚马逊平台的税务责任

中国跨境卖家通过亚马逊销售商品，主要涉及国内税收和目的国税收两个层面。在国内，依据国家税务总局公告2019年第36号，跨境电商出口企业可享受增值税和消费税退（免）税政策，前提是完成海关出口申报并取得相应凭证。根据商务部《2023年中国电子商务报告》，2022年跨境电商综试区出口退税平均办理时间为5.8个工作日，较2020年缩短42%。

国内主要税种与适用规则

中国卖家若以企业身份运营亚马逊，须缴纳企业所得税（法定税率25%），但符合小型微利企业条件的可享优惠税率。根据财政部、税务总局2023年最新政策，年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，实际税负最低可达5%。此外，一般纳税人企业出口货物适用“免抵退”政策，退税率依商品类别不同为5%–13%，具体以《出口退税率文库（2023年版）》为准。个体工商户则需按经营所得缴纳个人所得税，适用5%–35%超额累进税率。

平台代扣与海外税务影响

亚马逊全球收款账户（如Amazon Pay、Worldpay）会将资金结算至中国银行账户，该收入属于应税收入。根据国家外汇管理局规定，单笔跨境收入超等值5万美元需进行国际收支申报。尽管目前亚马逊不直接代扣中国税费，但卖家需主动申报销售收入。据深圳税务局2023年专项核查数据显示，约17%的跨境电商企业存在未足额申报收入问题，已被列入重点监管名单。

常见问题解答

Q1：中国注册公司做亚马逊是否必须开票？
A1：视业务模式而定 ——

1. 若采购环节取得增值税专用发票，可用于出口退税申报；
2. 自营出口需向海关提供报关单及发票；
3. 无票采购可适用免税政策，但不可退税。

Q2：个体户做亚马逊怎么缴税？
A2：按经营所得申报个税 ——

1. 通过电子税务局提交《个人所得税经营所得纳税申报表》；
2. 季度预缴，年度汇算清缴；
3. 可核定征收，需当地税务机关认定。

Q3：亚马逊销售额是否全部计入应税收入？
A3：是，全额申报不含平台费用 ——

1. 应税收入为平台结算总额（含运费、关税）；
2. 平台佣金、FBA费可作为成本抵扣；
3. 需保留交易流水备查至少5年。

Q4：没有进货发票能否退税？
A4：不能享受退税率政策 ——

1. 无票货物仅能申请免税出口；
2. 需提供采购合同、付款记录佐证；
3. 建议与供应商协商补开发票或更换货源。

Q5：海外仓发货是否影响国内纳税？
A5：不影响国内增值税义务 ——

1. 货物离境即视为出口，可申请退税；
2. 海外仓库存不构成境内销售；
3. 但需关注目的国VAT合规要求。

合规纳税是跨境电商业务可持续发展的核心保障。