亚马逊在中国开店需要交税吗

中国卖家在亚马逊全球开店涉及境内税务合规，需依法缴纳相关税费。

平台入驻不改变纳税义务

中国卖家通过亚马逊全球开店（Amazon Global Selling）在北美、欧洲、日本等站点销售商品，属于跨境电子商务出口业务。根据国家税务总局公告2013年第30号及《跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策》，企业卖家以一般贸易或9610模式报关出口的，可享受增值税、消费税退（免）税政策，前提是完成税务登记、外汇收结及出口报关。个体工商户或未取得进出口权的企业若通过第三方代理出口，则无法直接申请退税。据2023年商务部《中国跨境电商出口发展报告》显示，已办理税务登记的跨境电商企业退税覆盖率约为68%。

不同主体类型的税务处理

企业身份注册亚马逊的卖家须按查账征收或核定征收方式申报企业所得税。依据财政部 税务总局公告2022年第15号，年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业，实际税负为5%（2024年延续执行）。个人卖家以自然人身份经营且月销售额未超10万元（季度30万元），可免征增值税；超出部分按1%征收率缴纳（财税〔2023〕15号）。所有收入均需纳入综合所得或经营所得申报个人所得税，据深圳市税务局2023年稽查案例，已有个人卖家因未申报海外收入被追缴税款及滞纳金。

税务合规关键操作节点

合规链条包括：税务登记（市场监管局+电子税务局）、出口退税资格备案、进项发票管理、年度汇算清缴。安永《2023年中国跨境电商税务洞察》指出，72%的涉税风险源于进项发票缺失或报关信息不一致。建议使用“单一窗口”进行数据对接，并保留至少5年交易记录。银行外汇账户需与税务登记信息一致，否则影响资金回流与退税审核效率。

常见问题解答

Q1：中国个人在亚马逊卖货要交税吗？
A1：需要申报经营所得并缴纳个税和增值税。

1. 注册个体户并办理税务登记
2. 按季申报增值税及附加税
3. 年度终了后办理个税汇算

Q2：企业从亚马逊收款是否必须缴企业所得税？
A2：所有利润均需计入应纳税所得额。

1. 建立完整账套记录收入成本
2. 按季度预缴企业所得税
3. 次年5月31日前完成汇算清缴

Q3：没有进项发票能否申请出口退税？
A3：无法办理退（免）税，存在税务风险。

1. 采购环节索取增值税专用发票
2. 确保发票品名与报关单一致
3. 通过税务系统完成发票勾选认证

Q4：亚马逊FBA仓储服务是否涉及国内缴税？
A4：境外仓不触发国内增值税义务。

1. 货物离境后不再视为国内销售
2. 仅对境内段运输费用进项抵扣
3. 无需就海外库存计提税费

Q5：税务机关如何获取亚马逊交易数据？
A5：通过跨境电商综试区数据共享机制监管。

1. 海关向税务部门传输报关单信息
2. 外管局提供跨境收支流水
3. 平台配合提供店铺销售数据

依法纳税是跨境卖家长期运营的基础保障。