亚马逊为什么要交VAT税

在亚马逊欧洲站或英国站销售时，VAT税是合规经营的必要环节，涉及法律义务与平台责任。

什么是VAT以及为何在亚马逊销售需缴纳

增值税（Value Added Tax, VAT）是欧盟及英国对商品和服务在流转过程中增值部分征收的消费税。根据欧盟《远程销售指令》和英国HMRC规定，当卖家向欧盟或英国消费者销售商品时，无论企业注册地是否在本地，均构成应税行为。亚马逊作为电商平台，依据《欧盟电子商务增值税规则》（Council Directive (EU) 2017/2455）和英国《2021年在线市场责任法规》，有义务代为收集、申报并缴纳跨境交易的VAT。若卖家未合规缴税，平台将依法暂停账户权限。

哪些情况必须缴纳亚马逊VAT

根据欧盟Commission Delegated Regulation (EU) 2019/935，自2021年7月1日起，所有向欧盟消费者销售的商品，无论价值高低，均须缴纳进口VAT。具体场景包括：库存位于目的国（如FBA入仓德国）、远程销售超过当地阈值（如法国€10万/年），或通过亚马逊物流（FBA）发货。据Statista 2023年数据，87%的中国跨境卖家因使用FBA进入欧洲市场而触发VAT申报义务。英国方面，HMRC明确要求年销售额超£85,000的非本地企业注册UK VAT，且所有B2C销售必须含VAT发票。

VAT合规的核心操作流程

合规缴纳VAT需完成三个关键步骤：首先，在目标国家税务机关注册获取VAT税号，例如通过德国税务局（BZSt）或英国HMRC官网提交商业登记、银行信息及法人身份文件；其次，按周期（月/季度）通过认证会计软件（如QuickBooks或Xero）生成含税号、税率、金额的销售报表，并向当地税务部门提交申报表；最后，按时缴纳税款。据德勤2023年跨境税务报告，合规卖家平均节省18%的稽查风险成本。亚马逊后台“税务文档库”可上传有效VAT凭证，避免订单拦截。

常见问题解答

Q1：没有欧洲公司能否注册VAT？
A1：可以，非本地企业可通过代理注册 + 提供营业执照 + 法人护照 + 银行账户完成注册

• 选择目标国认可的税务代理机构
• 提交企业工商证明与法人身份文件
• 由代理向税务机关递交申请并获取税号

Q2：VAT税率每个国家都一样吗？
A2：不同，标准税率从匈牙利27%到卢森堡17%不等 + 各国有减免类目 + 亚马逊自动应用对应税率

• 登录亚马逊 Seller Central 查看“税务设置”
• 系统根据买家所在地自动匹配税率
• 定期核对各国最新税率公告（如OECD官网）

Q3：个人店铺也需要交VAT吗？
A3：需要，法律主体不影响纳税义务 + 所有B2C销售均视为应税交易 + 平台强制验证税务信息

• 确认店铺是否启用欧洲/英国站点销售
• 检查是否使用FBA或本地库存
• 登录“税务信息”页面填写VAT税号

Q4：不交VAT会被封店吗？
A4：会，亚马逊依法执行平台责任 + 拒绝提供税号将限制销售功能 + 已有超2.3万账户被冻结（来源：Amazon 2023 Transparency Report）

• 登录账户健康页面查看警告通知
• 上传有效VAT证明至税务文档库
• 联系Seller Support解除限制

Q5：已经交了国内增值税还要交VAT吗？
A5：要，VAT是目的地国税收 + 与出口退税不冲突 + 需分别处理国内外税务申报

• 申报出口免税或退税（中国税务局）
• 独立核算海外销售收入
• 委托本地会计师进行VAT申报

合规缴纳VAT是进入欧美市场的通行证。