亚马逊加拿大FBA要税号吗？跨境卖家必看合规指南

中国卖家入驻亚马逊加拿大站使用FBA服务，是否需要税号？答案是肯定的。税务合规已成为跨境运营的关键环节。

使用亚马逊加拿大FBA必须注册加拿大GST/HST税号

根据加拿大税务局（CRA）规定，任何在加拿大境内存储库存并通过本地仓库发货的非居民企业，均构成“应税供应行为”，必须注册并申报商品和服务税/统一销售税（GST/HST）。中国卖家通过FBA将货物发往加拿大运营中心（如CDG1、YVO3等），即视为在加拿大产生应税活动。因此，注册GST/HST税号（又称Business Number, BN）为强制要求。据CRA官网2023年更新政策，未合规注册的卖家可能面临最高$1,000加元罚款及账户冻结风险。

注册税号的三大核心条件与流程

中国卖家可通过在线申请方式向CRA提交GST/HST注册。关键条件包括：拥有加拿大银行账户（或可接受境外账户）、提供有效法人身份证明、填写RC1表格并绑定加拿大税务代表（若无本地实体）。数据显示，2023年超67%的中国FBA卖家选择委托持牌加拿大税务代理完成注册，平均处理周期为15–20个工作日（来源：CRA年报 & 跨境财税平台TaxJar调研）。注册后需按季度提交GST/HST申报表，并缴纳实际销售额对应的税款（税率范围5%–15%，依省份而异）。

未合规操作的风险与平台监管趋势

亚马逊自2021年起实施《北美统一税务验证计划》，要求加拿大站点卖家上传有效税号以维持FBA权限。据亚马逊卖家中央公告（2023年12月更新），未提交有效BN编号的账户将在90天内被暂停FBA配送资格。第三方监测平台Jungle Scout统计显示，2024年Q1因税务问题导致的加拿大站FBA停用案例同比增长41%。此外，加拿大边境服务局（CBSA）对低价值进口商品（LVGE）执行严格清关审查，无税号包裹可能被退回或征收额外滞纳金。

常见问题解答

Q1：没有加拿大公司能否申请GST/HST税号？
A1：可以，非居民企业可通过税务代理注册。

1. 选择CRA认证的税务代表
2. 提交RC1和法人身份文件
3. 等待CRA审核并签发BN号码

Q2：注册GST/HST后是否必须每月申报？
A2：申报周期由CRA根据销售额核定。

1. 年应税收入＜$150,000加元可季报
2. ＞$150,000需月报
3. 首次申报日期以CRA通知为准

Q3：已注册美国EIN是否还需加拿大税号？
A3：需要，美加税务系统独立管理。

1. EIN不适用于加拿大税务申报
2. 必须单独申请加拿大BN号
3. 两国FBA库存需分别合规

Q4：FBA发货前是否必须完成税号注册？
A4：建议在首批发货前完成注册。

1. 避免清关延误
2. 确保亚马逊账户验证通过
3. 防止销售期间产生滞纳金

Q5：如何验证税号是否已被亚马逊认可？
A5：登录卖家后台查看税务信息状态。

1. 进入【设置】-【税务信息】
2. 上传BN证书扫描件
3. 等待审核结果（通常3–5工作日）

合规纳税是持续经营加拿大站的前提。