北美跨境电商关税多少

中国卖家进入北美市场需精准掌握关税政策，避免清关延误与成本超支。美国与加拿大税率因商品类别、原产地规则而异，合规申报是盈利关键。

美国进口关税：按HTS编码分级征收

美国海关与边境保护局（CBP）依据《协调关税表》（HTSUS）对进口商品征税。2024年数据显示，美国对从中国进口的跨境电商货物平均关税税率为7.5%，部分品类如电子产品（85章）适用0-2.5%优惠税率，而纺织品（61-62章）可达16%-32%。根据U.S. International Trade Commission统计，约68%的电商包裹因申报价值低于800美元享受“小额豁免”（de minimis value），免征关税与增值税。但须提供准确HTS编码与商业发票。2023年CBP处理超2亿件跨境小包，其中12%因归类错误被追缴税款。

加拿大关税政策：GST/HST与低值豁免并行

加拿大边境服务局（CBSA）对申报价值≤20加元的货物免征关税与消费税；20-150加元区间适用低值简化申报（LVSR），仅征GST/HST（5%-15%不等）。超过150加元则按《海关关税法》全额征税。据2024年Statistics Canada数据，电商平台通过CARM系统强制注册后，服装类平均税率达18.3%，鞋履为16.5%，而智能手机（HS 8517）税率为0%。中国原产商品需提供Form A或Rex声明以确认普惠制（GSP）资格，否则适用最惠国税率（MFN）。

原产地规则与合规要点

美国301条款仍对约$3000亿中国商品加征7.5%-25%附加关税，涵盖家电、机械等（USTR, 2024更新清单）。加拿大虽未全面加征，但敏感品类受SCOF机制监控。建议卖家使用CBP官方HTS Search Tool或Canada Tariff Finder工具预判税率。实测经验显示，FBA头程中5%的货件因归类争议产生额外费用。Duty Drawback计划允许符合条件的再出口商品申请退税，最高返还99%已缴关税（CBP Form 7553）。

常见问题解答

Q1：发往美国的小额包裹是否一定免税？
A1：否，仅申报价值≤800美元且非受限品类可豁免 +

1. 确认商品不在USTR加征清单内
2. 提供真实交易发票
3. 遵守FDA、FCC等监管要求

Q2：如何查询具体产品的北美关税税率？
A2：通过官方编码系统精准定位税率 +

1. 美国使用HTSUS前6位编码查CBP官网
2. 加拿大用HS6码检索CBSA Tariff Classifier
3. 交叉验证USTR 301排除清单状态

Q3：中美贸易摩擦下能否转口避税？
A3：高风险行为易触发反规避调查 +

1. CBP采用原产地实质性改变标准
2. 越南/马来西亚中转需提供完整加工证据
3. 虚假申报可能导致货物没收与黑名单

Q4：加拿大HST税率如何确定？
A4：按收货省份适用差异化税率 +

1. 阿尔伯塔省5% GST
2. 安大略省13% HST
3. 魁北克省14.975% QST+GST

Q5：申报价值低于实际成交价有何后果？
A5：面临罚款、扣货及信用记录受损 +

1. CBSA可追溯三年内申报记录
2. CBP将累计违规次数影响C-TPAT资质
3. 平台可能暂停店铺结算权限

精准申报、善用豁免、持续跟踪政策变动能有效控制跨境税务成本。