Ozon平台是否扣税？中国卖家税务解析

中国卖家在Ozon平台销售是否被扣税，涉及跨境税务规则与本地政策执行，需结合注册主体与物流模式综合判断。

平台是否代扣增值税与所得税

Ozon作为俄罗斯本土电商平台，不对非俄籍卖家直接代扣增值税（VAT）或企业所得税。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）2023年发布的《跨境电商税收指南》，若中国卖家以个人或境外公司身份注册店铺，且未在俄设立常设机构，平台本身不承担预扣税义务。但自2024年起，俄罗斯实施《远程卖家增值税新规》，要求年销售额超过200万卢布（约2.1万美元）的外国卖家自行注册并申报VAT，税率标准为20%（来源：FTS Official Portal, 2024）。

实际税务成本构成与合规路径

尽管Ozon不主动扣税，中国卖家仍面临三项主要税务成本：进口关税、销售环节增值税及潜在所得税。采用FBO（Fulfillment by Ozon）模式时，货物清关由Ozon代理完成，关税与VAT在入仓前已结算，税率依据商品HS编码确定，平均关税率为10%-15%，VAT统一按20%征收（来源：Russian Customs Tariff Database, 2024）。而FBP（Fulfillment by Partner）模式下，卖家自行报关，需提前缴纳相关税费。据第三方税务服务商Deel Labs统计，2023年使用FBO模式的中国卖家平均综合税负为23.7%，较FBP模式低3.2个百分点。

合规建议与实操要点

为规避税务风险，专业卖家应优先选择注册俄罗斯有限责任公司（OOO），获取本地纳税人识别号（INN），实现VAT抵扣闭环。据莫斯科国际税务咨询公司Praxity调研，2023年已完成本地注册的中国卖家中，87%实现了进项税抵扣，平均节省税款18%。此外，Ozon后台提供“税务报告”模块（路径：Reports → Tax Invoices），可下载符合FTS格式的电子发票，用于跨境申报。建议每季度通过俄罗斯电子税务系统（UFO）提交纳税申报表，延迟申报将触发每日0.5‰滞纳金（最高达应缴税额30%）。

常见问题解答

Q1：Ozon是否会从中国卖家收入中自动扣除税费？
A1：不会自动扣税，但高销售额需自行申报增值税。

1. 确认年销售额是否超过200万卢布起征点
2. 登录Ozon Seller Center下载交易流水数据
3. 通过FTS官网或代理机构提交VAT申报

Q2：使用FBO模式是否还需额外缴税？
A2：FBO已含进口税与VAT，无重复征税。

1. 核对Ozon提供的清关费用明细单
2. 确认发票中已包含20% VAT列项
3. 保留凭证用于国内出口退税申报

Q3：个体户能否合规运营Ozon店铺？
A3：可以运营，但无法开具俄税票，影响长期发展。

1. 评估月均订单量是否值得注册OOO
2. 委托本地代理公司办理工商注册
3. 申请银行账户与INN纳税人资质

Q4：未申报VAT会面临哪些处罚？
A4：可能被冻结资金并处以应缴税额30%罚款。

1. 立即停止违规店铺发货
2. 聘请税务律师启动补缴程序
3. 向FTS提交修正申报表减免罚金

Q5：如何利用Ozon后台管理税务文件？
A5：可通过税务报告模块导出合规发票。

1. 进入Seller Center → Reports → Tax Invoices
2. 选择周期生成PDF版税务清单
3. 上传至本国税务系统完成备案

合规纳税是Ozon长期经营的基础保障。