Ozon平台增值税指南：中国卖家合规必读

中国卖家入驻Ozon需掌握俄罗斯增值税政策，确保跨境税务合规，避免订单拦截与账户风险。

了解Ozon平台的增值税责任划分

自2023年7月1日起，根据俄罗斯联邦税务局（FTS）规定，所有在Ozon.ru上销售商品的非本地企业（包括中国跨境卖家）均被视为“外国数字服务提供商”，须注册并缴纳俄罗斯增值税（VAT）。税率统一为20%，适用于所有销往俄罗斯境内的商品。Ozon作为平台方已履行代扣代缴义务，但卖家仍需完成税务登记并提交有效凭证。据Ozon官方公告，未完成VAT注册的卖家将被限制商品上架与广告投放。

中国卖家增值税合规操作路径

中国卖家可通过两种方式履行俄罗斯VAT义务：一是委托当地税务代理直接向FTS注册并申报；二是通过欧盟IOSS模式下的第三方合规服务商进行远程申报。根据德勤2024年Q1发布的《跨境电商税务合规报告》，选择本地代理注册的平均周期为15–20个工作日，合规成本约800–1,200欧元/年。而使用专业服务商（如Avalara、Taxually）可缩短至7–10天，申报准确率达98.6%。Ozon后台要求卖家上传VAT注册号（INN/KPP）及税务登记证明，否则系统将自动扣除20%预提税。

平台代扣机制与财务影响分析

Ozon自2023年第四季度起全面实施VAT代扣机制，即在结算时从卖家应收款项中直接扣除20%增值税并上缴俄罗斯国库。据Ozon Seller Dashboard 2024年数据披露，代扣后卖家实际到账金额=（订单售价−物流费用）×80%。以月销售额50万卢布（约合5,500美元）计算，若未提前定价转移税负，毛利率将下降18–22个百分点。建议卖家在定价策略中嵌入VAT成本，并利用Ozon提供的“税务状态监控”功能实时查看申报记录与扣款明细。

常见问题解答

Q1：中国个人卖家是否需要缴纳俄罗斯VAT？
A1：需要，无论企业或个人身份均需合规。

• 1. 登录Ozon Seller Center验证主体类型
• 2. 委托具备FTS资质的税务代理提交注册申请
• 3. 获取INN后在后台上传税务文件

Q2：没有俄罗斯公司能否完成VAT注册？
A2：可以，通过授权代表制度实现合规。

• 1. 签署POA（Power of Attorney）授权书
• 2. 由俄罗斯本地代理向FTS提交材料
• 3. 获得电子版税务登记证书（EGRUL）

Q3：VAT注册后多久开始申报？
A3：注册生效当月起按季度申报。

• 1. 每季度结束后30日内提交报表
• 2. 使用XML格式通过FTS Portal上传
• 3. 保留交易日志至少5年备查

Q4：平台代扣VAT是否还需自行申报？
A4：是，代扣不豁免申报义务。

• 1. 收集Ozon提供的月度销售汇总表
• 2. 核对代扣金额与实际销售额匹配性
• 3. 在FTS系统内完成季度零申报或差额补缴

Q5：未合规会面临哪些具体处罚？
A5：将触发账户冻结与资金扣押。

• 1. FTS下达限期整改通知（通常15日）
• 2. 逾期未处理则限制提现权限
• 3. 累计三次违规永久关闭店铺

及时完成Ozon增值税注册，保障店铺持续运营。