2022年11月4日，试点了五年的个人养老金，实施细则终于出台。由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》正式发布。
涉及到养老问题，很多人不免焦虑，个人养老金究竟是什么？他的到来对我们的生活会产生怎样的影响？我该不该参保？以下这几个问答，将会告诉你答案。
1. 个人养老金是什么？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，属于补充养老保险制度。目前，政府层面养老体系有三个支柱，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金是完全是个人性质的投资，对部分人有税收优惠，风险和收益并存。
2. 个人养老金如何开户？
个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。《个人养老金实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：
个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
3. 参加个人养老金能享受哪些政策？
在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。
在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。
在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。
4. 个人养老金怎么领取？
要达到哪些条件？
为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。
参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
5. 究竟要不要参与个人储蓄养老金？
其实很多人现在仍然处于观望状态，长期投资固然会带来相对丰厚的回报，但不同的阶层有不同的考虑，例如：每年12000的额度相对于月薪5000以下免征个税的人群来说，不仅税收优惠没有吸引力，同时也会对金额望而却步。但是养老难的问题已经深深驻扎在每个人的内心中，对于自己的老年生活如果不提前规划，可能真的会出现老无所依的问题。所以是否参与个人养老金，还需慎重选择。
做选择之前我们首先要衡量投资与收入是否等额，这就不免要涉及个人养老金所提供的优惠政策，这些优惠你真的看懂了吗？
缴费时，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。
这部分金额究竟应该如何计算？对于收入5000以下的人群来说扣除个税真的是优惠吗？
领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税3%的税率是高是低？
如果对于个人所得税不了解，那这一部分的优惠政策对于自己来说是否优惠是无法分清的。
所以想要真正弄懂个人养老金的优惠，要首先了解个人所得税的相关政策。
而弄懂个人所得税，看这一节课就够了！
慧 税 ｜ 学 苑
《个人所得税的基本规定》
本课主要从个人所得税概述、纳税人分类和纳税义务、个人所得税税目、扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴电报、代扣代缴义务以及不同税目扣缴方法介绍，专项附加扣除基本规定、企业所得税法的收入总额与个体工商户、个人独资、合伙企业经营所得的收入总额进行对比等七个方面介绍了个人所得税的基本规定。
只要成为会员，就可以免费观看本节课程。
现在注册登录APP，即可领取新人专属礼包！
注册即领：
七天黄金VIP会员卡，1000+财课免费听！
专属课程兑换卡，兑换指定课程！
100元优惠券，好课听不够！
10元抵值券，福利享不停！
新人礼包领取步骤：
第一步
扫码下载慧税学苑APP，注册登录！
第二步
点击【我的—新手礼包】，进入领取界面后点击立即领取，权益即刻到账！
对领取过程还有什么疑惑？听课期间遇到问题？
添加助教老师微信↓↓↓，一对一帮你解决！
本文综合自：央视新闻、三联生活周刊，如有侵权请联系删除!
了解以上这些税务知识还不够？
关注慧税说，超全财税知识免费学
↓↓↓
点击阅读原⽂，进入双十一主会场