强化采购人的主体责任、加强采购人政府采购内部控制管理制度建设，是深化政府采购制度改革的要求，也是落实“放、管、服”改革和优化营商环境的重要举措。采购人应如何加强本单位政府采购内部控制制度建设呢？
《贵港市财政局关于进一步深化政府采购制度改革加强采购人政府采购内部控制管理制度建设的通知》（以下简称《通知》）明确提出，全市推行采购人内部控制制度备案制及考核公示制，采购人应以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责清晰的政府采购内部运转和控制制度。
三项任务强化采购人内控制度
“印发《通知》旨在贯彻落实国务院、自治区简政放权、“放、管、服”改革的要求，优化营商环境，深化政府采购制度改革，落实采购人主体责任。结合我市实际，我们制定了《采购人政府采购业务内控风险指引纲要（试行）》，供各单位在建立政府采购内控制度时参考。”贵港市财政局相关负责人介绍，“具体来说，《通知》从落实主体责任、防范法律风险和优化营商环境三个方面明确了强化采购人内控制度的工作任务。”
《通知》指出，根据《深化政府采购制度改革方案》要求，以确立采购人的政府采购主体职责为重点，强化采购人在采购需求制定、履约情况验收、内控机制建设、政策功能落实、采购信息公开五个方面的主体责任，全面落实采购人主体责任。
六项措施推进采购人落实主体责任
《通知》明确了六项措施推进采购人落实主体责任。
一是实施归口管理。采购人应当明确内部归口管理部门，具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理。归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购内部控制制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立政府采购与预算、财务（资金）、资产、使用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制，做好政府采购相关工作。
二是合理科学设岗定责。采购人应当合理设置岗位，明确岗位职责、权限和责任主体，细化各流程、各环节的工作要求和执行标准。建立岗位之间的制衡机制，实行不相容岗位分离。对高风险、重点环节的相关业务，实行“一事多岗”，由2人以上共同办理，并明确主要负责人。
三是完善决策机制。采购人应当建立健全内部政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。对于涉及民生、社会影响较大的项目，采购人在制定采购需求等重点环节时应建立集体决策制度，必要时还应当进行法律、技术咨询或者公开征求意见，决策过程要形成完整记录。
四是明确时限要求。采购人应当提高政府采购效率，对信息公告、变更采购方式、采购进口产品、合同签订、合同公示、答复询问质疑及其他有时间要求的事项，要细化各个节点的工作时限，确保在规定时间内完成。
五是强化内部审核监督制度。采购人应当依据法律法规及政策要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求，实行办理、复核、审定的内部审核机制，对照要求逐层把关。采购人还应当发挥内部审计、纪检监察等机构的监督作用，加强对采购执行和监管工作的常规审计和专项审计。畅通问题反馈和受理渠道，有效分析、预判、管理、处置风险事项。
六是强化利益冲突管理。采购人应当厘清利益冲突的主要对象、具体内容和表现形式，明确与供应商等政府采购市场主体、评审专家交往的基本原则和界限，细化处理原则、处理方式和解决方案。采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，应当严格执行回避制度。
明确时限推进制度落实
为了抓好落实，《通知》明确时限要求。
一是各单位要抓紧梳理和评估本单位政府采购执行和监管中存在的风险，进一步明确标准化工作要求和防控措施，逐步建立以落实预算绩效目标为导向的政府采购内部控制制度。一方面，2021年5月30日前，市直各预算单位将本单位的政府采购内部控制制度在本单位、本系统内正式发文，并将制度文件（加盖公章扫描件）政务内网报送市财政局备案后严格执行。另一方面，为进一步规范政府采购工作，各单位须从本单位正式在职在编人员中确定1至2名政府采购专员，专门负责协调政府采购工作，于2021年5月30日前，报送至指定邮箱。
二是贵港市财政局将在6月1日起，组织预算单位形成考核组，分别对市直各预算单位建立和执行政府采购内部控制管理制度等事项进行考核，并公布考核结果。
三是各县市区财政局对本辖区的预算单位建立和执行政府采购内部控制管理制度等事项进行考核及公布考核结果，于7月31日前将情况报市财政局。
“贵港市加强采购人内部控制制度建设，符合中央全面深化改革委员会通过的《深化政府采购制度改革》的总体改革目标，以强化采购人主体责任为核心，全面落实‘谁采购、谁负责’的原则，以完善政府采购内部控制为重点，推动实现‘优质优价’的采购目标，进一步发挥政府采购对经济社会发展的促进作用，为加快加入GPA进程，构建政府采购市场对外开放新格局做准备。”贵港市财政局相关负责人如是说。
