有这样一个统计表，是三类产品的营业收入、营业成本和毛利的统计：
这个表格是一个信息高度浓缩的统计表，几个汇总数字含有丰富的信息。首先我们可以对这几个数字进行简单解读，以发现一些问题。
打开DeepSeek网页，创建新对话，选择“深度思考”模型，上传文件，然后输入下面的提示词。
附表是某公司上半年的营业收入、营业成本和毛利的预算执行情况统计表。
请对这个表格进行分析，以便发现公司上半年经营情况是否正常，是否存在问题，以及这些问题的解决方案。
DeepSeek对表格数据进行的整体分析的基本结论是：营业总收入远超预算，表现强劲（完成率146.9%）；但营业总成本也远超预算（执行率162.2%），导致总体毛利率从预算10.15%降至4.57%，成本控制存在严重问题。
三类产品的分析没什么亮点，无非就是表格几个数字的计算而已。
通过计算和分析，DeepSeek给出几个核心问题：
（1）智能手机毛利率崩塌（成本失控严重侵蚀利润）；
（3）总成本增速远超收入增速，反映系统性成本管理漏洞。
总之，尽管营业总收入远超预期，但营业总成本也远超预期，导致毛利率大幅下降，尽管实际毛利总额略超预算，目标基本完成，但反映的核心问题是成本管理控制。
既然核心问题集中在了成本管理控制上，那么哪类产品的成本失控了？另外，尽管总体毛利基本超额完成了目标，但是哪类产品做出的贡献？等等，这些因素需要对表格进行进一步计算才能了解。
这样的计算可以手工完成，也可以利用DeepSeek帮助我们完成。继续输入下面的提示词。
请对各类产品的预算执行差异值、执行率进行计算，输出一个完整的预算执行情况分析报表
将这个表格复制到Excel上，并稍加整理，就是一个完整的预算分析报表了：
有了这样的一个表格，可以直观地看出收入、成本和毛利的预算执行情况，进而进行预算差异分析。例如，可以直接从此表格中提取相关数据，使用瀑布图分别分析收入、成本和毛利的预算执行差异原因。
瀑布图也好，排名分析图也好，本身是很简单的图表，使用Excel工具是最简单的，没必要再去让DeepSeek设计HTML代码（结果可能要纠错很多回，浪费大量时间）。
下面是三类产品实际毛利贡献图和排名图。毛利总额尽管超额完成，但这个完成仅仅是由于平板电脑超额两倍完成所造成的，而毛利贡献占比将近一半的智能手机毛利未达标，这才是需要引起我们重视的一个问题。
另外从公司战略和产品研发方面看（从年报中也可以找出相应信息），智能手机是公司的主要产品，因此，对智能手机需要做重点分析。
分析问题是数据分析的第二步，也是非常重要的一步。发现问题后，就要紧接着分析造成这个问题的原因是什么。
-
营业收入目标达成率246.90%，超两倍完成，是哪类产品贡献的？
-
营业总成本预算执行率262.20%，总成本远超要控制的目标值，是哪类产品造成的？
-
毛利总额达成率111.20%，三类产品各自的影响程度如何？谁在增加毛利，谁又在拉低毛利？
这些分析又称为因素分析，一般使用瀑布图就可以，而在Excel绘制瀑布图是非常简单的，这里列示出三个瀑布图效果：营业收入影响因素瀑布图、营业成本影响因素瀑布图和毛利影响因素瀑布图。
在这三个瀑布图中，使用了两个小技巧来醒目标识三类产品的预算执行差异：（1）使用上线箭头分别展示超预算和预算内；（2）使用两行文字标识产品类别名称和各自的执行率。
这些设置都是很简单的，也不需要多深奥的函数公式或代码。
由这三个瀑布图可以看出，尽管智能手机的实际营业收入是预算的3.13倍，但其实际营业成本更高，是预算的3.40倍，营业成本增速超过营业收入增速，使得其实际毛利反而比预算毛利少589百万元。
毛利目标达成率是111.20%，主要得益于平板电脑毛利的贡献，其预算毛利达成率214.20%，如果没有平板电脑的贡献，整体毛利目标极有可能无法完成。
智能手机为什么增收不增利？其成本为什么增长这么快？我们可以去采集智能手机的详细数据，进行深入分析，是直接材料成本造成的，还是人工成本造成的，还是制造费用引起的。
--------------------------------
总结：使用DeepSeek帮助我们对表格进行必要的逻辑分析，然后我们使用Excel工具制作可视化分析报告，效率是很高的。
--------------------------------
新书广告：《一键刷新数据分析建模：Power Query+Power Pivot实战应用 案例视频精华版》
丰富实战案例，98集共323分钟详细教学视频，还赠送30个函数学习包：75个分析图表模版、7本电子书PDF！
扫描图片右下角二维码，京东优惠价购买
