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全面预算管理不会做？四大方法破解全面预算管理难题！

大数据分析与应用

2024-12-12

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最近小帆听到不少朋友在聊近期计划，都想赶在年末复盘总结的时间点好好做做全面预算管理。预算编制不准确、耗时过长、各部门协调困难等问题始终是全面预算管理路上的绊脚石，不但影响了预算的执行效果，还可能致使企业决策失误，给企业发展带来严重的负面影响。那么，究竟该如何破解全面预算管理之难题呢？今天，小帆就来为大家详细讲解全面预算管理难题的破解方法。

一、全面预算管理有什么用？

1.明确企业战略目标

 全面预算管理连接着企业的战略规划与日常经营活动。它能将企业的战略目标分解为具体的行动计划和财务指标，使企业的战略规划更加具体、可操作。通过预算编制，将企业的长期目标转化为年度、季度甚至月度的具体目标，为企业的日常经营活动提供明确的方向。让企业各部门和员工清楚地知晓企业的战略方向和目标，从而更努力地为实现目标而奋斗。

2.优化资源配置

 企业的资源是有限的，如何将这些资源合理分配到各个业务部门和项目中，是企业管理的关键问题。全面预算管理可以根据企业的战略目标和业务需求，对人力、物力、财力等资源进行统筹规划，确保资源的高效利用。通过全面预算管理，企业可以合理分配各项资源，确保资源流向最能创造价值的领域。比如，根据预算安排，将资金优先投入到高回报率的项目上，提升企业整体效益。

3.控制成本费用

 全面预算管理能够对企业的成本费用进行严格管控。通过制定详细的预算指标，明确各项成本费用的控制目标，加强监控和管理，避免不必要的浪费和支出。

4.提高企业管理水平

 全面预算管理要求各部门密切协作、信息共享，有助于提高企业管理水平和工作效率。全面预算管理可以对企业的各项业务活动进行全过程监控，及时发现和纠正偏差。通过预算执行情况的分析和考核，企业可以加强对各部门和员工的监督，提高企业的内部控制水平。

二、全面预算管理有哪些困难？

1.预算编制不准确

 预算编制不准确在企业全面预算管理中极为常见。造成这种情况的原因主要有以下几点：

（1）缺乏准确的数据支持

 企业在预算编制时，常常缺乏准确、完整的数据。由于数据收集不及时、不准确，或者数据来源单一，导致预算编制缺乏依据，难以准确反映企业实际情况。

（2）市场变化难以预测

 市场环境变幻莫测，企业很难准确预测未来的市场需求、价格走势等因素。这使得预算编制很大程度上依赖经验和主观判断，容易出现偏差。

（3）内部因素影响

 企业内部的组织结构调整、人员变动、技术创新等因素也会对预算编制产生影响。若不能及时考虑这些因素，预算编制就会不准确。

2.预算管理耗时过长

 预算管理是个复杂的过程，需要各部门共同参与。但实际操作中，由于各部门沟通不畅、职责不清等原因，往往导致预算编制耗时过长。这不仅影响企业工作效率，还可能错过最佳决策时机。

3.各部门之间协调困难

 全面预算管理涉及企业各个部门，需要密切协作、信息共享。然而实际工作中，各部门往往只关注自身利益，缺乏全局观念，导致协调困难。销售部门为提高业绩可能提出较高销售预算，而生产部门因产能限制无法满足销售需求，从而引发矛盾。

4.预算执行缺乏有效监控

 预算编制完成后，关键在于执行。但许多企业在预算执行过程中缺乏有效的监控机制，无法及时发现和纠正偏差。这使得预算执行效果大打折扣，甚至可能导致预算失控。

三、破解全面预算管理难题的方法

1.建立完善的数据收集与分析体系

（1）确保数据的准确性和完整性

 企业应建立完善的数据收集渠道，确保数据准确完整。可以通过信息化系统、市场调研等方式，及时收集企业内部和外部各种数据，为预算编制提供可靠依据。

（2）运用数据分析工具

 利用数据分析工具，如数据挖掘、统计分析等，对收集到的数据进行深入分析，提取有价值的信息。例如，通过对历史销售数据的分析，预测未来市场需求和销售趋势，为销售预算编制提供参考。小帆常用一款数据分析工具，FineBI。下图就是小帆利用FineBI工具制作的全面预算数据的可视化看板。它还可以一键导入不同数据库，通过分组汇总、合并去重等功能完成数据清洗，再用简单的拖拉拽等操作，即使是非专业数据分析师的业务人员也能几分钟就能把全面预算管理模型生成出来，以可视化看板的形式展示。无论是会议展示还是数据分析，对着一堆数字肯定是不如对着一张清晰的图表方便的。小帆把下载地址放在这里了，复制链接到官网就能直接下载：

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2.引入滚动预算编制方法

 滚动预算是一种动态的预算管理方法，能根据市场变化和企业实际情况及时调整预算指标。与传统定期预算相比，滚动预算适应性和灵活性更强，能更好地应对市场变化。

3.加强部门之间的沟通与协调

（1）明确各部门职责

 企业应明确各部门在全面预算管理中的职责和权限，避免职责不清、推诿扯皮现象发生。同时，建立健全沟通机制，加强各部门之间的信息共享和交流。

（2）建立预算协调委员会

 可以成立预算协调委员会，由企业高层领导担任委员会主任，各部门负责人为成员。预算协调委员会负责协调各部门之间的预算编制工作，解决编制过程中出现的矛盾和问题。

4.建立有效的预算执行监控机制

（1）设定监控指标

 企业应根据预算指标，设定相应的监控指标，如预算执行进度、成本费用控制率等。通过对这些监控指标的实时监测，及时发现预算执行中的偏差。

（2）采取纠偏措施

 当发现预算执行出现偏差时，企业应及时采取纠偏措施。可以通过调整预算指标、优化资源配置、加强成本费用控制等方式，确保预算目标的实现。

四、总结

 通过小帆的这些方法：完善的数据收集与分析体系、引入滚动预算编制方法、加强部门之间的沟通与协调、建立有效的预算执行监控机制等措施，企业可以有效破解全面预算管理的难题。小帆希望本文能够为企业管理者和财务人员提供有益的参考，如果朋友们想了解更多关于财务方面的解决方案，可以点击文末“阅读原文”或者扫描下方二维码下载《企业财务五力分析解决方案》，其中包括了企业财务的绝大部分问题和具体解决方案。

本期分享结束，感谢大家的阅读，喜欢就点个在看吧~我们下期见！本文分享的资源可以复制下方链接到浏览器免费获取：

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