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个税汇算不延期！6月30日截止！这个月刚开始，不少扣缴义务人就收到税务局的短信通知，让大家再次提醒员工尽快完成汇算清缴了。
不少会计有疑问：个人所得税汇算和我企业有啥关系？那是员工个人自己的事情，我管不着。但是，综合所得的个税汇算要顺利做完、做好，单单凭税务局还是有点吃力，还是离不开企业这个扣缴义务人的帮助，且公司员工不完成个税汇算清缴将影响公司在税务局的征信记录。
收到这个通知，作为会计也为难，通知都发下去了，公司QQ群、微信群都通知了遍，我哪里知道还有谁没有做个税汇算啊？
那如何快速知道公司哪些员工还未做汇算清缴？会计可以一键查询！！赶紧跟着税小萌AI数字人来学习一下吧！
居然还有员工没做个人所得税汇算清缴？？
会计赶紧一键查询
根据新政，完不成个税汇缴的会被纳入失信名单！那么财务如何知道单位还有哪些员工未申报个税汇缴，从而进行提醒呢？这里整理了两种方式，供大家学习使用：
自然人电子税务局（扣缴端）
第一步：登录自然人电子税务局（扣缴端），点击首页左侧功能菜单【查询统计】-【员工汇算申报状态查询】。
第二步：进入“员工汇算申报状态查询”界面后，申报状态选择“未申报”，点击【查询】。
第三步：查询结果显示未申报人员的姓名，证件号码，可点击【导出】按钮，选择“选中人员”或“全部人员”导出数据。
自然人电子税务局(WEB端）
第一步：具有扣缴申报权限的人员(单位法定代表人、财务负责人或具有办税权限的办税人员)登录自然人电子税务局(WEB端)，点击“单位办税”。
第二步：点击左侧菜单栏“集中申报一查询统计一员工汇算申报状态查询”，税款所属期选择“需要查询的汇算年度”，申报状态选择“未申报”，点击查询即可。
确认后，就出现了一个清单，这个清单就是尚未自行申报的员工清单。这个清单上有员工的姓名和身份证信息，如果你单位尚未申报的人员过多，你也不是都认识，那也很简单，你导出清单后用Excel匹配一下部门（用vlookup函数），匹配好后是哪个部门的就通知他们。
其实这样再通知范围就小很多了，而且很有针对性，效果也会好很多，估计到点时候你们公司员工的汇算完成率会非常高。
特别提醒
上述查询方法同时也支持查询以前年度是否办理汇算清缴。
同时，建议各单位再次发通知提醒全体员工及时做2023年度个人所得税汇算清缴，通知模版如下：
关于办理2023年度个人所得税
综合所得汇算清缴的通知
各位同事：
接主管税务局通知，依据个人所得税相关政策，现将办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴相关事宜，符合规定的情形需办理，进行退税或补税。
1、即日起，手机“个人所得税APP”已开通申报2023年度个人所得税年度汇算清缴功能，申报截止日期是6月30日。建议大家自行操作，具体流程操作见下文。
（如纳税人需要补税，符合规定的免予汇算情形除外，未依法办理综合所得年度汇算的， 可能面临税务行政处罚，并记入个人信用档案）
2、确有需要委托单位代办汇算清缴，应与单位进行书面确认并提交财务部，需补充提供2023年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料。
3、委托公司代办汇算清缴，员工个人需对提供的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料的真实性、准确性、完整性负责。如因提供信息不准确、责任自行承担。
XXX单位财务部
2024年XX月XX日
抓紧办理！个税汇缴6月30日截止！
完不成要进失信名单！
个人所得税综合所得年度汇算，注意时间是3月1日到6月30日。6月30日之前属于应当补税，但不办理汇算清缴的，将面临每日万分之五加收滞纳金，还有可能影响信用！
一、哪些人需要办理年度汇算？
注意，这几种情况无需办理汇算清缴：
1、汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
2、汇算需补税金额不超过400元的；
3、已预缴税额与汇算应纳税额一致的；
4、符合汇算退税条件但不申请退税的。
这几种情况需要办理汇算：
1、已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；
2、2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
二、什么时间办理年度汇算？
年度汇算时间是2024年3月1日至6月30日。其中，在中国境内无住所的纳税人如果提前离境的，可以在离境前办理年度汇算。需要说明的是，为帮助纳税人高效便捷、合理有序地完成年度汇算，税务机关将通过一定方式分批分期通知提醒纳税人在确定的时间段内错峰办理，建议纳税人尽量在约定的时间内办理，以免产生办税拥堵，影响办税体验。
三、办理年度汇算的方式有哪些？
《公告》第六条明确了办理年度汇算的三种方式：自己办、单位办、请人办。
需要提醒的是，单位或者受托人代为办理年度汇算后，应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人如果发现年度汇算申报信息存在错误，可以要求其代办或自行办理更正申报。
四、年度汇算办理渠道有哪些？
《公告》第七条明确了办理年度汇算的三个渠道：网络办、邮寄办、大厅办。
五、办理年度汇算需提交什么资料，保存多久？
为便于后续服务和管理，纳税人及为其代办年度汇算的单位需各自将办理年度汇算的相关资料，自年度汇算期结束之日起留存5年。比如2023年度汇算的相关资料留存期限为自2024年7月1日至2029年6月30日。
六、在线办理个税汇算流程图
1.进入申报页面
登录个人所得税APP，点击首页“2023综合所得年度汇算”专题页【开始申报】按钮，阅读提示信息后，点击【我已阅读并知晓】进入申报页面。
2.核对基本信息
进入标准申报页面后，核对个人基础信息、汇算地，确认无误后点击【下一步】。有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处申报。
3.选择年终奖计税方式
在“收入和税前扣除”页面，如果系统提示“存在奖金，请在详情中进行确认”，您需要点击“工资薪金”栏右侧提示框，选择年终奖计税方式。您可以分别选择【全部并入综合所得计税】和【单独计税】，查看系统自动计算出的结果，比较一下，哪种划算选哪种，然后点击【下一步】。
如果“工资薪金”栏右侧未显示奖金信息，则可以直接跳过此步骤。
4.核对收入和税前扣除信息
仔细核对收入明细、专项附加扣除、其他扣除、个人养老金等信息，如果存在错漏可及时调整，如果核对无误就直接点击【下一步】。
5.查看应退（补）税额
系统会自动进行税款计算，在页面左下方显示“应退税额”或“应补税额”，确认无误后点击【下一步】即可。
6.办理退（补）税
（1）如果汇算结果为退税，您可以点击【申请退税】，选择已绑定的银行卡或添加银行卡信息，点击【提交】，待审核通过后，退税款将直接退到您的银行账户。因汇算人数多，退税款到账所需时间较长，请耐心等待。
（2）如果汇算结果为补税，您可以点击【立即缴税】，通过三方协议支付、云闪付、银联卡支付、微信、支付宝等方式完成缴税。
个税年度汇算申报有误？
怎么办？
2023年度个人所得税综合所得汇算快要结束了，有小伙伴留言咨询“个税汇算申报时填错了怎么办”，这里梳理了可能存在的三种情况，一起来看看！
申报成功但尚未补缴税款、无退税金额、可以退税但未发起退税申请的，可以作废申报。
登录个人所得税APP，点击【办&查】—【综合所得年度汇算】—【查看历史申报记录】—【已完成】—【2023年度综合所得年度汇算】，选择“申报记录”，点击【作废】，完成作废。
注：作废数据不可恢复，只可重新填报。
申报成功，且退税申请处于税务审核环节，需先撤销退税申请后，再办理更正申报。
撤销退税：登录个人所得税APP，点击【办&查】—【申报记录】—【已完成】—【2023年度综合所得年度汇算】，选择“退税记录”，点击【撤销退税】，撤销退税申请。
更正申报：回到首页，点击【办&查】—【申报记录】—【已完成】—【2023年度综合所得年度汇算】，选择“申报记录”，点击【更正】，根据您的实际情况更正相应内容，确认无误后，点击【更正申报】，完成更正。
注：简易申报不支持新增和修改，如您要新增、修改数据，需切换至标准申报再进行相应操作。
申报成功，已完成退税或已补缴税款，请参照“情况二”更正申报，多退少补。
温馨提示：为了保障个税汇算正常秩序，个人所得税APP中设定了可撤销次数的上限，如果您撤销退税申请的次数超过一定数量，需要到办税服务厅办理后续事宜。请确认好再进行填报哦！
来源：猫叔讲税、会计说等
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