面对形势如何干丨财务资产部经理张忠军访谈- 大数跨境

延能化

2020-06-09

导读：为了扎实开展形势任务教育，将国内外经济形势、行业形势、集团形势、公司形势及应对措施向干部职工讲清楚，层层传递

为了扎实开展形势任务教育，将国内外经济形势、行业形势、集团形势、公司形势及应对措施向干部职工讲清楚，层层传递压力，动员和激发全体干部员工，把思想和行动统一到公司各项决策部署上来。即日起，本微开通《面对形势如何干，一把手访谈》专栏，专访各单位主要负责人，谈形势任务、谈应对措施，引领干部职工坚定信心、振奋精神、凝心聚力、担当作为，坚决打赢低油价和化工市场低迷下生存发展攻坚战。

栏目组今天邀请到了公司财务资产部经理张忠军为大家分享他们部门的应对措施~

Q：您好张经理，您是如何看待当前这种低油价形势的？

A：今年三月份，集团公司面对延长石油这种比较困难的形势，下发了6个方面35条具体的增收节支方案，咱延安能化公司也抓早动快，积极出台了延安能化公司的增收节支方案。

面对当前形势，财务资产部制定了10条降本增效具体措施，总体思路就是以预算为统领，资金为主线，管理会计为工具，牢牢把握成本、效益导向，充分挖掘增收节支、降本增效的潜力，为公司后续发展奠定坚实的基础。

具体做法有两点，一是向预算的控制和考核要效益，二是向税收优惠政策要效益。

向预算的控制和考核要效益，就是抓住企业全面预算管理这个牛鼻子，通过控制单装置成本核算，细化预算管理，推动企业转型升级，降低运行成本，具体的措施是“抓两头控中间”，两头就是采购和销售，中间就是生产环节。从单位产品的成本结构来看，直接材料成本占总成本的67%（煤、油、气），抓住了直接材料成本的降低环节，就抓住了控制成本的关键和重点，能够起到稳定全局的作用。

针对降低原材料采供成本，我们提出3条具体的管控措施。

一是煤炭和稳定轻烃的采购成本同比降低5%以上，降低费用1亿元以上；二是盘活无效、低效资产；在集团范围内调剂部分物资，提高使用效率；三是降低库存物资，在现有1.4亿元的基础上降低10%，12月底前，物资库存不得高于12.6亿元。

第二个就是销售预算管理方面，一是要增产增效，首先保持生产的平稳运行，提高产品加工量，降低单位产品成本，今年1到5月份和去年1到5月份相比来看，由于今年生产运行稳定，单位成本下降明显，单位产品成本下降（幅度）在1000元以上，大大提高了单位产品的毛利率，其次，提高MTO和ACO收率，多生产烯烃，创造经济效益；再次，是生产差异化的产品，抢占销售市场的高端市场，提高产品的附加值，这块就是要求销售部门要及时加强市场调研，了解市场行情，确保产品销售具有竞争力。

控中间，就是要在生产环节开展降本增效工作，以全面预算为抓手，通过开展单装置核算，提高经济效益。今年三月份以来，财务资产部制定了单装置消耗定额和消耗标准，对几个装置也开展了单装置核算，这块工作目前正在有序推进，七月份以后要加强核算和考核力度，从内部管理和精细化管理方面提高核算精度和准度。尤其今年提出来，修理费用和维保费用要在预算的基础上下调10%，下降3200万元左右，到六月份咱们要对这块工作进行一次小结和考核。

第三个呢就是向政策要效益。今年疫情发生后，国家出台了一系列税收优惠政策，我们财务资产部也主动出击，在争取税收优惠方面，一是全面贯彻落实集团公司相关要求，抓早动快，制定税收优惠政策方案；再一个呢就是在今年3月14号，我们向延安市政府上报了关于协调解决延能化优惠政策落实等问题的专项请示，公司领导也主动出击，和延安市和富县政府进行了多次请示和对接，目前这项工作正在有序推进中，也取得了一定的成效。另一方面，作为财务部门，主动分析研究相关税收政策的变化，对企业带来有利和不利的因素，按照“应享尽享”的原则，我们今年在争取节能环保、环境保护、安全生产专用设备递减10%所得税这一块也做了一定的工作，由于我们还没有进行所得税的汇算，所以我们和采供管理部已经对设备清单进行了汇总，力争在今年年底把所得税汇算这一块工作做好，为咱们企业实实在在地争取税收优惠政策，带来降低成本的这个效力。

记者丨柳絮

视频丨张保魁

本期编辑丨白超

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